各县区人民政府，市政府各部门、各直属机构，临沂高新技术产业开发区管委会，临沂经济技术开发区管委会，临沂临港经济开发区管委会，临沂商城管委会，临沂蒙山旅游度假区管委会，临沂综合保税区管委会，各县级事业单位，各高等院校：
《2017 年度全市统一组织审计（调查）项目计划》已经市政府第 1 次常务会议研究通过，现予印发，请认真贯彻执行。
临沂市人民政府办公室
2017 年3 月 2 日
2017 年度全市统一组织审计（调查）项目计划
一、总体思路
深入落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会
精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，按照全国、
全省审计工作会议和市第十三次党代会、市“两会”的有关部署，
有重点、分步骤地开展公共资金、国有资产、国有资源和领导干
部经济责任审计，实现审计监督全覆盖，充分发挥审计在党和国
家监督体系中的重要作用。
二、主要原则
（一）围绕中心、突出重点。紧紧围绕党委、政府工作中心，
紧贴事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身
利益的重大问题，以提高发展质量和效益为中心，以供给侧结构
性改革政策为主线，认真分析本地区经济社会发展要求，找准着
力点，抓住关键点，着力促进发展、改革、安全、绩效，更加有
效地履行审计监督职责。
（二）同步安排、协同实施。以政策落实跟踪审计、财政审
计、经济责任审计等项目为平台，不同类型审计项目同步安排、
协同实施、结论互认、成果共享；同类或相同性质的项目在审计
范围和实施时间安排上适当集中，充分利用既有审计结论和成果，
原则上同一年度内对同一单位不重复安排审计。
（三）科学规划、量力而行。根据审计人力资源情况，合理
确定审计项目数量和范围，做到收放结合、松紧适度，为统筹安
排上级审计机关和党委政府临时交办项目预留工作量；强化计划
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执行进度管理，从严控制各环节运行时间，着力提高现场审计效
率；在审计任务分配上，力求各领域保持相对均衡，并根据需要
适时调整，以增强审计项目计划的灵活性。
三、计划安排
2017 年全市计划安排审计（调查）项目 18 项，具体包括：
1．国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。
审计目标和重点：按照审计署统一部署，持续开展稳增长促
改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计，围绕供给侧结构
性改革和“三去一降一补”五大任务，重点审计中央和省出台的
保障性住房、财政存量资金、行政审批制度改革、生态环境保护、
公立医院综合改革等 9 类重大决策部署措施落实情况(详见附件
1)，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情，有令不行、有禁不止，以及履
职不到位等问题。
时间安排：按季度组织实施。每季度末所在月的 5 日前，各
县区上报专题跟踪审计报告。
2．保障性安居工程跟踪审计（署定）。
审计目标和重点：以推动政策落实、促进分配公平、维护人
民群众住房保障权益为目标，重点关注保障性安居工程目标任务
完成、专项资金管理使用、政府购买棚改服务和棚改货币化安置、
保障性住房分配使用情况等。
时间安排：2016 年 12 月份开始实施，2017 年3 月 15 日前各
县上报审计报告及相关资料，3 月 25 日前向省审计厅报送全市汇
总审计报告及相关资料。
3．领导干部自然资源资产离任审计（署定）。
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审计目标和重点：以推动领导干部履行自然资源管理和生态
环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，
重点关注贯彻落实中央重大决策部署、履行自然资源资产管理和
环境保护责任等情况，揭示资源环境领域存在的突出问题。
时间安排：2017 年 7 月至 10 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
4．政府利用 PPP 模式投资项目绩效审计调查（省定）。
审计目标和重点：以摸清全市纳入全国 PPP 综合信息平台项
目基本情况，检查地方政府及相关部门管理和监督职能是否充分
有效发挥为目标，重点揭示存在的矛盾和问题，防范政府债务风
险，促进 PPP 项目规范管理，保障公共服务供给质量，维护社会
公众利益。
时间安排：2017 年 7 月至 8 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
5．股权投资引导基金专项审计调查（省定）。
审计目标和重点：以摸清我市各级引导基金财政存量资金情
况，评价运行效果为目标，重点审计财政资金的筹集、到位情况，
子基金投资情况，以及政策措施执行效果情况，并对存在的资金
二次沉淀、闲置等问题分析原因，提出整改意见建议。
时间安排：2017 年 4 月至 6 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
6．全市 2016 年度地方税收征管情况审计（省定）。
审计目标和重点：以全面了解我市“营改增”总体情况，深
入分析“营改增”对我市财政收入和征管方式的影响，更好的发
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挥税收在稳增长、转调创方面的作用为目标，重点揭示税收征收
管理中存在的问题，分析原因，提出对策建议。
时间安排：2017 年 2 月至 4 月实施审计, 按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
7．全市非税收入收缴情况审计调查（省定）。
审计目标和重点：以加强政府非税收入管理，规范政府收支
行为，健全公共财政职能为目标，揭露非税收入管理中存在的制
度性和倾向性问题，摸清我市非税收入项目设立、征收、票据、
资金和监督管理等方面的情况，提出加强和规范非税收入管理的
审计建议。
时间安排：2017 年 8 月至 10 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
8．县级现代预算管理制度改革情况审计调查（省定）。
审计目标和重点：以摸清县级现代预算管理制度改革总体情
况，反映改革成果，揭示改革中的突出问题为目标，深刻分析体
制机制等方面存在的矛盾和问题，提出审计建议，推动改革中的
重点、难点问题取得实质性突破，构建与县域科学发展、基层治
理现代化相适应的现代预算管理制度。
时间安排：2017 年 2 月至 4 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
9．全市公共文化服务体系建设及文化产业资金管理使用情况
审计（省定）。
审计目标和重点：以摸清全市文化专项资金投入和管理情况，
揭示资金投入体制机制中存在的问题为目标，重点检查重大政策
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措施落实情况，专项资金的设立、管理、分配、使用情况，并提
出对策建议。
时间安排：2017 年 8 月至 10 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
10．2015 年至 2017 年 6 月全市养老保险基金审计（省定）。
审计目标和重点：以全面掌握养老保险基金的收支情况、管
理运行情况为目标，重点揭示资金筹集、管理、使用中存在的突
出问题，促进加强基金管理，保障基金安全，充分发挥基金的经
济效益和社会效益。
时间安排：2017 年 7 月至 8 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
11．企业资产质量状况专项审计调查（省定）。
审计目标和重点：以提高企业资产质量及效益，推动企业深
化改革为目标，重点检查“僵尸企业”及产能过剩资产、低效无
效资产和企业盈利能力、企业财务杠杆等情况，揭示制约企业发
展的体制机制性问题，并提出对策建议。
时间安排：2017 年 6 月至 8 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
12．亚行贷款农业项目绩效审计调查（省定）。
审计目标和重点：以摸清项目建设、运营情况，评价项目实
施产生的影响为目标，重点关注项目运营管理、贷款企业经营状
况及偿债能力等方面存在的困难，揭示普遍性、倾向性问题和潜
在风险，提高项目运行绩效，防范政府债务风险。
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时间安排：2017 年 4 月至 5 月实施审计，按照省审计厅要求
时限提交审计报告及相关资料。
13．扶贫资金管理使用及项目实施建设情况专项审计（市定）。
审计目标和重点：以摸清各县区和有关部门 2016 年、2017
年脱贫攻坚资金管理使用及项目实施情况，充分发挥专项资金的
效能为目标，重点检查精准扶贫政策落实情况，各级财政专项扶
贫资金筹集、分配、管理和使用情况，扶贫项目建设、运营和效
益情况，并提出对策建议。
时间安排：2017 年 10 月至 11 月实施审计。审计完成时出具
审计情况，不再出具审计报告。
14．市级预算执行审计（市定）。
审计目标和重点：以做大财政增量、盘活存量、优化结构、
提高绩效为目标，进一步深化预算执行和决算草案、税收征管和
专项资金等审计，重点关注财政收支的真实合法、“营改增”政
策效果、政府性债务管理和专项资金绩效，以及贯彻中央八项规
定精神情况。
时间安排：2017 年 2 月中旬开始实施，6 月中旬前结束并出
具审计报告，8 月份分别向市政府和市人大常委会提交审计结果报
告、审计工作报告。
15．领导干部经济责任审计（市定）。
审计目标和重点：以促进领导干部依法作为、主动作为，推
进全面从严治党为目标，全面开展党政领导干部同步审计，坚持
党政同责、同责同审，根据市委组织部委托，对 60 名市管干部进
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行任期经济责任审计，依法监督领导干部履行发展、环保、民生、
安全、绩效、廉政等责任情况。
时间安排：具体审计计划及时间安排另行下达。
16．公共投资建设项目审计（市定）。
审计目标和重点：以规范市级政府投资项目管理，提高投资
效益为目标，对市本级 60 个工程建设项目进行结算审计，重点关
注建设资金筹集使用的合法性、真实性、效益性，以及项目投资、
建设、管理等环节存在的矛盾和问题，节约建设资金，保障资金
使用安全。
时间安排：待定。各县区公共投资审计项目，由县区自行安
排并列入本年度审计项目计划，市审计局统一汇总后报省审计厅
备案。
17．村居干部经济责任审计（市定）。
审计目标和重点：以规范村居干部经济行为和村级财务管理
为目标，对 7789 个村居的 8276 名村居干部进行经济责任审计，
揭露和查处村居干部在履行经济责任过程中存在的违法违规问
题，加强农村基层组织建设和党风廉政建设，维护农村社会和谐
稳定。
时间安排：2017 年 9 月份完成第二轮全市村居干部审计任务。
18．其他审计项目（市定）：临沂市东风东关片棚户区改造
工程建设情况审计。
四、工作要求
一要严格执行项目计划。各级审计机关要切实维护计划的严
肃性，计划一经下达，审计项目组织实施单位要严格执行，确保
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按要求完成。未经批准，不得擅自增减项目计划或自行变更审计
范围、参审单位和实施时间等，确需调整的，要按照规定程序报
批。
二要加强组织管理。审计项目组织实施单位要按照国家审计
准则的规定，根据年度审计项目计划编制审计工作方案，进一步
细化审计目标、重点任务和推进措施。审计组要严格现场管理，
强化进度控制，优化业务流程，加强执行情况调度，切实提高工
作效率，确保按时完成各项审计任务。
三要创新方式方法。各级审计机关要加强数据集中管理，大
力实施“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化
审计方式，选取有条件的业务领域或项目开展数据综合分析，充
分发挥数据审计在查找疑点、精准定位、精准实施、综合分析提
炼等方面的优势，推动审计一线作业与后台数据分析一体化，不
断拓展审计的深度和广度。要积极开展省、市、县三级联动审计，
实现数据共用、成果共享，着力提高审计工作质量和效率。
四要确保审计质量。各级审计机关和审计人员要牢固树立质
量意识，把牢审计质量“生命线”。要严格规范审计行为，落实
分层级审计质量控制责任，加大复核、审理力度。要强化审计质
量检查，对发现的重大质量问题，按照权责一致的原则，依法严
格责任追究。
附件：1．2017 年度全市政策跟踪审计项目计划表
2．2017 年度全市专项审计（调查）项目计划表
