——2024年8月29日在临沂市第二十届人民代表大会
常务委员会第二十次会议上
临沂市审计局局长 段华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市政府委托，报告2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法等有关法律法规，市审计局对2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在宏观形势复杂、收支矛盾突出和改革任务繁重的情况下，全市各级各部门认真贯彻落实市委、市政府决策部署，以建设绿色低碳高质量发展先行区为总抓手，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，统筹推进工业发展、现代物流、乡村振兴、民生保障等重点工作，经济运行持续回升，巩固向好，现代化强市建设迈出坚实步伐。
——财政收支平稳运行，经济总体量增质升。2023年，全市实现地区生产总值6105亿元，同比增长6.3%。全市一般公共预算收入完成445.8亿元，其中地方税收收入完成328.9亿元，税收占比73.8%。积极争取上级各类转移支付资金426.2亿元，居全省第1位。一般公共预算支出完成920.1亿元，首次突破900亿元，居全省第4位。
——财政政策加力提效，重大部署落实落地。严格落实惠企纾困政策，新增减税降费274.5亿元，有效减轻市场主体税费负担，激发企业发展活力。统筹整合涉农资金98.3亿元，为打造沂蒙乡村新样板，创建共同富裕沂蒙好例提供坚强保障。争取新增专项债券223.6亿元，保障道路交通、产业园区等领域168个重点项目开工建设。
——“三保”底线兜牢兜实，民生保障更加有力。通过压减运转经费、削减非急需、非刚性开支等措施，节约更多资金用于就业、医疗、教育、养老等民生事业。全市民生支出实现761.5亿元，占总支出的82.8%，有力保障重点民生事业发展。进一步厘清市县财权事权关系，加大对下转移支付力度，推动财力下沉，市对下转移支付达到383.7亿元，有效提高基层保障能力。
——整改机制日趋完善，审计效能全面提高。健全完善审计整改长效机制，强化审计监督与各类监督的贯通协同，将审计整改情况纳入高质量发展绩效考核，推动建立全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。针对上年度审计查出问题已整改377.38亿元，制定完善规章制度134项，追责问责45人。
一、市级财政预算管理审计情况
重点审计了市级预算管理、决算草案编制、专项资金绩效和政府债务管理等情况，在对市级85个预算部门开展数据分析全覆盖的基础上，对9个预算部门进行了现场审计。市级决算草案反映，2023年，市本级一般公共预算总收入709亿元，总支出681.3亿元，结转下年27.7亿元；政府性基金预算总收入425.3亿元，总支出401.3亿元，结转下年24亿元；国有资本经营预算总收入4589万元，总支出3976万元，结转下年613万元；社会保险基金收入192.7亿元，支出189.4亿元，年末滚存结余104.9亿元。截至2023年底，市本级地方政府债务余额512.4亿元，控制在上级核定的518.29亿元限额之内。发现的主要问题：
（一）财政资源统筹不到位。一是收入收缴不及时。13家单位取得土地，未按时缴纳土地出让金。二是未及时收回债券利息。市财政为临沂机场垫付政府专项债券利息975万元，未及时收回。三是资金未统筹使用。市级收取的耕地占补平衡指标款未及时调入国库统筹使用。
（二）预算编制和分配管理不科学。一是预算安排不够细化。年初代编预算7.58亿元未及时落实到部门单位，上级转移支付4.02亿元未及时编入部门预算。二是政府采购预算管理不规范。有部分项目政府采购预算单笔调整超100万元。三是资金分配下达不及时。市财政未在规定时限内向县区批复下达转移支付资金9100万元。
（三）部门单位财政财务管理不规范。一是预决算编制不准确。9个部门单位年初预算与年终决算相差1.49亿元，预决算编制不够准确完整。二是预算支出不均衡。4个单位在6月底前收到经费705万元，有625.65万元集中在12月支出。
（四）绩效管理存在薄弱环节。一是绩效目标设定不科学。5个部门存在预算绩效目标设定不完整，绩效指标缺乏约束，指标设置精准度不高等问题，无法反映项目的预期产出和效果。二是绩效评价不准确。3个部门开展的绩效自评，存在主观评价偏差大、自评结果脱离实际等问题。三是债券项目未开展绩效评价。4个县的12个债券项目未开展事前绩效评估和绩效自评。
二、高质量发展政策落实和专项资金审计情况
（一）绿色低碳高质量发展相关政策落实审计情况。重点审计了3个县绿色低碳高质量发展政策落实情况。发现的主要问题：一是目标任务未完成。81个“两高”项目建设程序不合规。1个县未及时对超风险土壤和地下水进行修复治理或采取污染管控措施。二是生态环境保护政策落实不到位。18家企业排污许可证过期未重新办理。1家污水处理厂无污泥处置台账。三是资金使用效益不高。市本级空气质量监测能力建设等项目实施缓慢，造成资金闲置一年以上。
（二）乡村产业振兴政策措施落实审计情况。重点审计了3个县的乡村产业振兴政策措施落实情况。发现的主要问题：一是土地整治项目推进不力。1个县实施的土地综合整治项目，有403.7亩未能达标入库。二是资金投入不足。1个单位欠拨县乡公路PPP项目服务费。三是项目闲置。1个县投入建设的文化服务中心建成以来未及时投入使用。
（三）科技创新资金审计情况。结合市级预算执行审计，重点审计了科创研发平台资金使用情况。发现的主要问题：研发成效未达预期。1家研究中心2021年计划实施的科研课题，有4个课题未按期开展，招引高层次人才未取得实质进展。1个创新创业项目开发的物流信息平台利用率低。1个单位实施的7个项目推广应用不到位。
三、重点民生项目和资金审计情况
（一）棚户区和老旧小区改造审计情况。结合预算执行审计，重点审计了棚户区和老旧小区改造情况。发现的主要问题：一是配套设施改造不到位。国家要求老旧小区入户端口以外的供水、供电等设施应与老旧小区改造同设计、同实施。审计发现，实施的部分老旧小区改造项目，供水设施未进行同步改造；23个老旧小区改造内容包括加装电梯以及电动汽车充电桩等，实际未配套建设。二是未及时办理工程结算。全市已竣工验收的188个老旧小区改造项目未及时进行工程结算。
（二）重要农产品稳产保供审计情况。重点审计了2个县生猪和奶产品稳产保供情况。发现的主要问题：一是项目产能未达预期目标。1个县投入2099.4万元实施的沼气和粪污处理项目，实际产能小于设计产能。二是无害化处理不到位。3家病死畜禽收集点将病死猪存放于道路地面，未及时处理；2家养猪场距河道仅300米，易造成污染。
四、国有资产管理审计情况
按照市委市政府安排和市人大常委会《国有资产管理情况监督实施办法》的有关要求，在部门预算执行、国企国资、金融、经济责任等审计项目中，持续关注国有资产管理使用情况。
（一）企业国有资产审计情况。重点审计了部分国有企业资产负债和经营管理情况。发现的主要问题：一是6家混改企业的国有股东已出资到位，民营方未出资到位9714.54万元，有2家民营企业股东长期占用混改企业资金1260万元。二是4家国企出租房产、设备，未及时收取租金5024.81万元。三是应收款项清理收回不到位。部分市属国企应收款项长期未清理收回。三是扶持小微企业统计不准确。1家金融机构将11户非小微企业贷款，纳入小微企业贷款统计，涉及贷款金额1.46亿元。
（二）行政事业性国有资产审计情况。结合部门单位预算执行、经济责任审计，重点审计了行政事业单位资产管理使用情况，发现的主要问题：一是资产未入账。12个部门单位应计未计固定资产1.16亿元。二是部分资产闲置。10个部门单位2677.74万元固定资产闲置或使用率低。三是违规处置国有资产。9个部门单位未经审批处置资产。
五、工程建设投资和信息化建设审计情况
结合部门单位预算执行和经济责任审计，重点审计了政府投资建设项目、国企重大工程以及信息化建设等情况。发现的主要问题：
（一）工程建设管理不规范。一是违规转包发包工程。3家单位实施的14个工程建设项目被转包。二是工程重大变更未经集体决策。4家单位实施的12个工程建设项目发生重大变更，未经集体决策。三是结算审核把关不严。8个单位实施的31个工程建设项目，把关不严，多向施工单位结算工程款。四是工程建设项目长期未建成。4家单位实施的8个工程建设项目，长期未完工，无法投产运营。
（三）信息化建设存在短板。一是预算控制不严。部分信息化项目由于预算控制方法不科学，造成软件预算价格偏高。二是知识产权归属不明晰。26个信息化项目未约定知识产权归属，资产管理存在安全风险。三是部分政务信息化系统未得到充分利用。36个项目建成后利用效率不高或使用效果不佳。
六、审计建议
（一）加强财源培植，增强财政保障能力。深化财源税源排查，摸清收入底数，做好评估论证，千方百计壮大财源。强化政策扶持，壮大工业经济，形成工业增效和财税增收的良性循环。加大对土地出让金、各类应收垫付资金等款项的清收力度，确保财政资金应收尽收。充分利用大规模设备更新和消费品以旧换新等增量政策，力争更多项目纳入国家、省发展盘子。积极盘活收回沉淀资金和闲置资产，最大限度挖掘资产使用效益，将存量资产转化为新的财源。
（二）深化财政体制改革，推进财政管理提质增效。完善市县财力分配机制，优化分享结构，促进权责配置更为合理，基层保障更加有力。加强预算编制审核，建立政策定期清理评估机制，强化预算绩效动态监管和评估，抓实绩效评价工作。加大专项资金统筹整合力度，对方向相同、用途相近的进行整合优化，清理低质低效专项资金，提高资金使用效益。严格落实过紧日子要求，进一步精简压缩大型展会等，实行总量控制，从严审批。
（三）强化重点领域保障，夯实高质量发展基础。结合本地实情，科学谋划推进乡村振兴产业项目，落实财政投入责任，保障项目落地。不断深化工程建设领域专项治理，强化部门间的协同配合，加大典型案例通报力度，抓好招投标、建设质量等重点环节管控，形成“管长远”的长效机制。
（四）持续加力化解风险，筑牢经济安全运行底线。规范政府举债融资行为，强化政府融资平台治理，跟进地方债务监测监管。完善国企主责主业管理，厘清主责功能和主业标准，加快推进非主业清理整合，引导企业做大做强。从严控制国企投资计划，对新增投资项目，要充分论证，审慎决策，严格审批。督促健全细化国企“三重一大”决策和执行机制，对违规决策造成重大损失的问题严肃追责、穿透治理。持续加大“靠企吃企”整治力度，深入排查风险隐患，完善公司治理和风险内控机制，助推国企高质量发展。
（五）压实各方整改责任，健全规范长效监督机制。压紧压实被审计单位主体责任、主管部门监督管理责任、审计部门督促检查责任，坚决彻底抓好整改落实。加大对审计发现共性问题的梳理分析，推动规范管理、完善制度、促进改革。加大审计与纪检监察、巡视巡察、人大监督、财会监督等各类监督的贯通协同，实现信息沟通、线索移送、协同监督，推动审计成果权威高效运用。
本报告反映的是此次市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对于这些问题，市审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计结论；对重大违纪违法问题，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关县区、部门和单位正在积极整改。市审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。全市审计机关将深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，锚定“走在前、进位次、提水平”目标任务，依法忠诚履行审计监督职责，全面落实市委市政府决策部署，自觉接受人大监督，为谱写现代化强市建设新篇章贡献审计力量！
