──2019年12月25日在临沂市第十九届人民代表大会
常务委员会第二十四次会议上
临沂市审计局局长 李枝叶
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受市政府委托，我向市人大常委会报告2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改的总体情况
市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，2019年市委、市政府领导12次对审计查出问题及整改做出批示。王玉君书记在市委审计委员会第二次会议上强调，要全面抓好问题整改，明确整改责任，强化监督问效，健全长效机制，把纪检监察、组织人事、巡视巡察等与审计监督贯通联动，把审计查出问题整改工作纳入党委政府和纪委监委督查督办的重要内容，注重在审计中发现体制上的障碍、机制上的缺陷、制度上的漏洞，多从流程再造、制度创新，源头预防、补齐短板上下功夫，真正做到解决一个问题、建立一套机制、提升一项工作。孟庆斌市长强调要限时按项逐条严肃整改，举一反三，严禁形式主义和应付思想，从体制机制等方面深入查找问题根源，确保审计查出问题彻底整改到位，提高审计监督实效。2019年9月市委审计委员会印发了《关于进一步深化审计查出问题整改工作的意见》，进一步提高对审计查出问题整改工作重要性的认识，明确分工，压实责任，推动整改工作常态化、制度化、规范化。
（一）审计部门加强跟踪督促检查。市审计局组织全市参审人员，按照“谁出具审计结论，谁负责督促整改”的原则，坚持问题导向，按项逐条对审计工作报告反映的问题清单进行跟踪督促检查，涉及16个县区、46个市直部门单位和108家企业，进一步提高了审计监督实效。
（二）严格落实整改主体责任。各被审计单位能够主动承担整改主体责任，及时制定整改方案，采取召开整改专题会议、成立整改专门机构、与全面从严治党和党风廉政建设主体责任相结合等措施，确保整改到位。如市财政局召开专题会议研究问题整改措施，成立了以分管局长为组长、相关业务科室负责人为成员的整改小组，建立审计整改台账，将任务落实到具体科室，明确整改时限，确保按期完成审计查出问题的整改工作。
（三）认真履行行业主管责任。针对审计查出的突出问题，有关主管部门依法承担主管事项的监督管理责任，狠抓源头治理，有的还组织开展全市范围的专项督查，如林业局、生态环境局、自然资源和规划局、水利局、农业农村局等单位成立5个督察组，对全市12个自然保护区进行了专项整治督查，坚持边督边改，全市自然保护区突出问题排查整治取得实效。相关县区、部门和单位坚持以整改为契机，举一反三，认真查找管理漏洞和薄弱环节，加强制度建设和规范管理，健全相关领域和行业发展的长效机制。
截至2019年11月底，有关县区、部门和单位通过上缴国库、促进资金拨付、统筹盘活、调账等方式，整改问题金额47.03亿元，制定完善相关规章制度126项。
二、预算执行审计查出问题的整改
（一）市级财政管理审计方面。
1.部分部门预算编制不够细化问题。市财政已经进行了全面整改，印发了《关于编制2020年市级部门预算的通知》和《关于做好2020年市级城建预算编报工作的函》,规定要加大上级转移支付统筹力度，上级转移支付资金全部纳入支出预算“盘子”，市级城建项目将严格按照政府预算管理的方式进行编制，进一步降低代编预算规模。
2.转移支付资金未在规定时限内下达问题。截至11月底，市财政已将资金全部拨付到位。自2020年起，上级转移支付资金列市级支出的全部纳入市级部门预算，严格落实预算法要求，并提前做好项目可行性研究、评审、招投标、预采购等前期准备工作，按时分解下达上级转移支付资金。
3.个别项目预算执行进度较慢问题。为进一步提高预算执行的均衡性和有效性，加快预算执行进度，压减结余结转规模，切实提高财政资金使用效益，市财政印发了《关于加强预算执行管理加快支出进度的通知》（临财预〔2019〕11号）、《关于加快以前年度结转项目执行进度的通知》（临财预〔2019〕12号），并建立市县两级考核通报制度，加强考核通报，构建激励约束机制，进一步加快了预算执行进度，提高了支出执行效率，取得了较为显著的成效。
4.部门预算单位年终结余较大问题。市财政对2020年市直部门日常公用经费定额标准一律压减10%，业务经费类项目除有合同约定、需据实结算的支出外一律压减10%；除中央和省、市确定的重大政策、必保的支出及据实结算类民生补助资金外，其他专项资金规模一律压减10%。
5.部分结转较大的政府性基金未调入一般公共预算统筹使用问题。政府性基金预算收入已全部调入一般公共预算，其中：农业土地开发资金6350万元、彩票公益金9957万元、城市基础设施配套费5.80亿元、污水处理费1470万元，其他政府性基金1686万元。
（二）开发区预算执行审计方面
一是非税收入未及时缴入国库1.03亿元问题。临港区按照非税收入国库集中收缴有关规定，应缴未缴的非税收入1304.14万元已全部上缴国库。高新区截至2019年5月，非税收入3070.53万元已全额上缴国库。经开区非税收入应缴未缴国库5656.69万元，其中账面余额856.69万元已于2019年1月23日全部入库，调入预算4800万元将于2020年初缴入国库。
二是资金下达不及时问题。经开区已拨付资金2234.91万元，剩余4.27万元因未达到付款节点尚未拨付。高新区未及时拨付乡镇人员、教师工资1096.88万元，因涉及时间跨度较长，区财政正在对企业年金进行梳理，并积极与人社部门沟通，力争尽快将该资金落实到位。
三是绩效管理未开展问题。高新区财政局已组织开展预算绩效评价工作，实施2019年上半年基本公共卫生服务项目、2019年度专项扶贫资金等绩效评价，结合2020年预算编制工作，制定和完善了《项目绩效目标管理操作指南》、《高新区区级财政支出绩效评价管理暂行办法》等规范性文件。经开区2019年至2020年全面推进预算绩效管理工作，建立预算绩效管理制度框架体系，自编报2020年预算起全面设置本级政府预算目标、部门和单位的整体目标及项目预算绩效管理目标，确保2022年建成较为完善的全面绩效管理体系，实现预算绩效管理一体化。临港区相继出台了《关于全面落实预算绩效管理的实施方案》和《临沂临港经济开发区区级部门单位预算绩效管理办法》，目前已选取部分重点项目进行绩效评价工作。
四是财政存量资金未盘活问题。临港区加大对往年结余结转资金的回收力度，共收回财政存量资金566.11万元。
三、重大政策措施落实审计查出问题的整改
（一）“一次办好”和减税降费政策跟踪审计。
1.政务信息共享整合不到位问题。8个县区开展了政务事项标准化建设、系统整合、专线迁移、平台优化升级等基础工作；4个县区通过审批事项整合、集中审批、一窗通办等形式，解决了政务信息共享整合不到位问题。
2.“一次办好”事项服务跟进不到位问题。涉及的3个县区开展了政务服务事项的认领、完善和发布工作，推进政务事项标准化建设。
3.基层政务综合服务网点建设不完善问题。兰山区制定并印发《关于进一步加强基层便民服务体系建设实施方案》，推进审批服务事项向基层下沉，完善了基层政务综合服务网点建设。
4.简政放权落实不到位问题。沂水、郯城2个县区通过与相关部门对接，将简政放权落实不到位问题予以整改。
5.涉企收费管理不到位问题。兰山、沂水等4个县区已退还保证金1191.07万元、缴库9.86万元。
（二）“十强”产业政策审计。
2019年11月,市政府印发了《关于进一步推动临沂市新旧动能转换基金加快投资的意见》，制定政策措施20条，改革基金管理体制，降低基金设立门槛，进一步优化基金环境，推动我市新旧动能转换基金加快投资运作。兰陵县、郯城县分别制定了新旧动能转换、推进工业经济高质量发展方面的政策和管理办法，通过推进减税降费、拓宽企业融资渠道、鼓励企业实施技术改造等政策支持企业发展，为新旧动能转换提供了政策依据。8个县区已将专项奖补资金2335.84万元拨付到位或收回财政，剩余部分资金将根据工程进度进行拨付。
（三）国有企业发展质量审计调查。
市国资委召开审计整改工作会议，研究部署推进市属国有企业审计整改工作，制定《临沂市国有企业高质量发展整改提升工作方案》，对审计查出问题进行认真梳理，通过书面通知、现场核查、召开督导推进会等方式强化督查，提高整改效率。
1．企业资产管理问题。完成经营性国有资产统一监管，按照“壮大一批、重组一批、处置一批”的原则，将29个部门单位所属105户企业划入6大一级企业集团，启动36户困难企业及“僵尸企业”划转程序，60余户企业到2019年底划转整合到位。
2．企业债务存在风险问题。强化制度约束，2019年制定了《市属企业降杠杆减负债的指导意见》；实时监控重点企业资产负债率的变化，对超出警戒线、管控线的企业，及时发放警示函；加强隐性债务管控，监督企业规范使用银行贷款。
3．企业利润不实问题。督查企业严格执行《企业会计准则》，夯实财务决算编制基础，加快财务信息化建设，促进提高企业财务管理水平和会计信息质量；指导企业规范和完善内部控制制度，健全内部审计体系；建立完善薪酬管理制度、企业工资总额管理办法、企业职工福利管理制度；通过授权经营、股权投资、兼并重组的方式，打造新的利润增长点。
四、经济责任审计查出问题的整改
（一）经济决策事项管理不规范问题。费县已按要求制定7项中长期计划及实施方案，2项投资项目相关管理办法，责成县环保部门对违规项目进行关停取缔，罚款12万元,并对相关责任人进行问责。兰陵县针对项目建设进展缓慢、程序不合规问题已补办立项批复及环评手续，对剩余问题已明确部门责任，积极催办。
（二）预决算管理存在问题较多问题。费县修订出台《关于印发费县县级财政资金管理办法的通知》，明确财政资金预算编制、调整程序，规范财政资金管理，共清理暂存款2.51亿元，上缴非税收入1.06亿元。兰陵县针对预算编制不规范、违规退库等问题共拨付或上缴国库1.58亿元。
（三）财政财务收支管理存在漏洞问题。共涉及29个部门单位，制定和完善了38项财务管理制度；11个部门及所属单位共补缴各项税金及附加536.50万元，缴纳非税收入193.09万元，将支出纳入财务账统一核算241.20万元；8个部门单位收回扩大开支范围、坐支收入资金并上缴财政165.51万元；5个部门单位已收回非税收入4891.08万元;12个部门单位及时整改原始凭证附件不全问题，对不合规票据进行了补充和完善，涉及金额700.66万元。
（四）资产管理有待加强问题。3个部门单位制定出台了政府采购办法相关制度，对政府采购行为进行了完善。12个部门及所属单位共补记固定资产1.08亿元。9个部门单位通过资产清查、报废处理等调整固定资产账实不符1554.91万元，剩余4116.98万元正在清查核销。3个部门单位已对闲置固定资产进行收回管理或使用。8个部门及所属单位对不规范账务进行了调整，涉及金额9706.36万元。往来款长期挂账未清理涉及的12个部门单位中，有6个部门单位已进行调账处理。
（五）执行中央八项规定精神不到位问题。涉及的8个部门及所属单位中，5个部门单位已对公务接待费报销不规范问题进行了整改；2个部门单位已归还占用的下属单位财物。
五、防范化解重大风险审计查出问题的整改
（一）政府债务审计。
1.贯彻落实地方政府债务管理相关政策措施不到位问题
市政府贯彻落实政府债务相关政策，建立健全政府债务管理制度，2019年印发了《关于进一步做好全市政府性债务管理工作的通知》，在加强属地责任管理、政府投资项目管理、政府举债行为监管、政府债务预算管理、平台公司融资管理、债务风险防控等方面提出新标准、新要求。
2.地方政府隐性债务数据尚不够完整和准确问题
市财政与发改、审计等六部门联合制定下发了《关于印发〈临沂市政府隐性债务统计监测工作方案〉的通知》，建立健全统计监测机制，准确研判债务风险状况，进一步防范化解债务风险。
3.个别县区募集债务资金使用效益有待提高问题
借力中央、省出台的债务置换政策，积极对上争取，将全市2019年符合条件的70亿元到期债务全部纳入省政府置换计划，目前已全部发行到位，并用于偿还到期政府债务。同时，强化政府债务风险指标考核，将政府债务率、政府隐性债务压减率纳入“经济社会发展综合考核”、“县级现代预算管理制度改革工作考评”等考核，主动压减存量债务规模，提高财政资金使用效益。
（二）市属4户融资平台公司审计。
临沂城投集团进一步加强管理防范风险，理顺母子公司管控条线，涉及118项管控内容，制定了《财务监督管理办法》《“现金池”管理办法(试行)》等42条管理制度，推行预算管理、智慧工程项目管理等管理模式，对集团固定资产进行了专项审计。临沂财金集团建立和完善了《关于提高闲置资产收益工作推进指导意见》、《集团所属公司重大事项监督管理办法》等7项管理制度和办法。临沂城发集团、临沂投资发展有限公司分别制定了《审计风控工作管理暂行办法》、《财务管理制度》等多项制度和办法。
1.资产管理问题。城投集团虚增资本公积已进行了调账处理。
2.财务收支问题。4家融资公司对少计收入或多计成本的问题均已进行了调账处理，缴纳税费2531.66万元。应收未收租金和借款利息已整改1000万元，剩余部分已向市中级人民法院申请强制执行。投资的2个单位已兑现投资收益1307.82万元，1个单位进入破产程序，1个单位被诉至法院。
六、民生项目和资金审计查出问题的整改
（一）惠农补贴“一本通”审计。
由市财政局牵头，联合市委组织部、市农业农村局等9个部门，按照职责分工，在全市范围内组织开展了齐鲁惠农补贴“一本通”专项治理工作，将审计查出问题纳入治理范围，对所归口管理的惠民惠农项目资金执行使用、发放管理等情况开展了自查和重点抽查。
1.惠农补贴发放一户多卡问题。各县区已组织协调督促农户个人对多余卡、休眠卡进行清理规范。
2.利用制度缺陷骗取、截留“一本通”补贴资金问题。截至目前，郯城县6个乡镇已追回补贴资金21.68万元。
3.15个县区超范围超标准发放惠农补贴资金问题。目前15个县区共追回资金503.92万元，取消领取补贴资格人数209人。
（二）精准扶贫审计。
1.精准扶贫政策落实方面问题
一是河东区、郯城县督促行业部门抓好对上争取、对下指导和横向协调，加强与志愿者队伍联合，强化“三位一体”扶贫开发机制，推进集体经济发展和农民增收。临港区、蒙山区扶贫办健全信息共建共享机制，通过多形式、多层次、多渠道协调各部门开展扶贫工作，助力脱贫攻坚。二是4个县区部分扶贫项目收益已通过惠农一本通全部发放到贫困户。三是莒南县、临沭县个别乡镇2018年产业项目收益发放已全部实现差异化分配。四是兰陵县、费县制定了脱贫攻坚提升工作的制度，建立巩固提升台账，按照“五个一批”要求，充分考虑贫困人口劳动能力、技术要求等因素，带动贫困人口通过参与项目建设、从事生产服务实现增收。
2.资金筹集分配使用管理方面问题
一是沂南县发改局已退回拨付资金10万元。二是4个县区召开相关问题整改专题会议，加快推进有关项目建设，按照项目实施进度及时拨付有关款项，延压滞留闲置款项均已拨付到位。三是6个县区通过汇入山东省扶贫开发基金会账户、下拨到各镇街、帮扶贫困户等整改方式，将“慈心一日捐”资金全部用于脱贫攻坚。
3.项目建设运营效益方面问题
一是3个县区将串标、借用资质的项目公司列入黑名单，在全县项目建设中不得聘用，对扶贫项目的管理采取政府购买服务，聘请专业人员进行监管，加强对招标代理、监理、决算单位及人员的监督管理，对相关人员进行了约谈。二是8个县区6个项目已完工、21个项目已组织验收。三是11个县区及时向贫困户兑付收益，对闲置、停产项目重新发包，对进展情况进行调度，确保项目实现收益。
4.美丽乡村建设和农村改厕工作方面问题
2个县区改厕工作均已完工；沂水县已将县级改厕配套资金拨付到位；兰陵县制定了《关于建立农村无害化厕所管护长效机制的实施意见》，积极组织各乡镇、街道、开发区按照实施意见要求，建立符合“十有”标准管护组织以及“五有”后续管护机制，不断健全改厕后续管护长效机制；费县制定了《关于加快建立农村无害化卫生厕所后续管护长效机制的实施意见》，实行“政府协调，镇乡落实，村居负责”管理制度。
（三）安居工程审计。
1.安居工程资金管理使用方面问题
平邑县、临沭县已将补助资金2734.97万元拨付或收回，临沭县和郯城县安居工程资金闲置2755.12万元已投入使用，临沭县已将超额支付的房屋评估费全部追回。
2.棚户区改造政策落实方面问题
临沭县1个棚户区改造项目2019年3月重新开工，计划2021年底前完成并分配入住；郯城县2个棚改项目已经恢复建设，工程主体正在施工，计划2020年5月份交付。
3.安居工程住房建设管理方面问题
临沭县2个公租房项目、郯城县2个公租房项目均已投入使用。郯城县4个棚户区改造项目改造实施单位做出检查说明，退回了违规享受减免7.26万元。平邑县已将《2018年棚户区改造项目调整表》上报原市住建局、市发改委，并如实汇报了项目调整的过程、依据和原则。
4．安居工程分配使用管理方面问题
临沭、郯城2个公租房项目将改变用途、闲置的公租房规范并投入使用。临沭、郯城、平邑3个县对不符合条件享受住房保障待遇的人员进行了清退。
（四）“温比亚”台风抗灾救灾审计。
针对拨款和发放补助资金不及时的问题，河东区、蒙山旅游区、兰陵县、沂南县已将救灾补助资金163.51万元发放完毕。
七、自然资源资产和生态环境保护审计查出问题的整改
（一）自然资源资产审计。
1.土地资源资产管理方面问题
兰陵县通过工矿废弃地治理，新增耕地486.321亩，年内待验收的增减挂钩项目新增耕地783.2亩，确保耕地保有量不下降；落实耕地保护责任，查处656宗违规占地的问题。
2.水资源资产管理方面问题
兰陵县编制了《水资源综合规划》、《水土保持规划》、《水功能区划》；兰陵县地下水水质正在处理，兰陵县西水厂正在实施总硬度处理工程，将于近期完工，水质将得到改善。费县聘请专业测漏公司对城区老旧供水管网进行普查，对发现的多处暗漏点进行及时维修，降低了城区公共漏水率，城区老旧供水管网改造项目已列入2020年改造计划。费县县政府责成主管部门及时下达取水许可证办理通知书，督导取水户尽快完善取水许可手续。目前，35家取水单位已办理取水许可证，29家改用自来水，8家拆迁停产，8家使用双水源具备封井条件的已封井。
3．森林资源资产管理方面问题
6个县区已完成造林任务0.45万亩、森林抚育0.9万亩；2个县区已支出专项资金森林植被恢复费170万元；市林业局于2019年1月开展林地保护检查，个别与国土总体利用规划不一致的问题图斑已查处到位。5个县区责令更新造林，积极整改无证采伐林木的问题；市林业局2019年1月开展林地保护检查，查处4个县区毁林开垦3.71公顷的问题。
4．矿产资源管理和矿山生态环境治理方面问题
兰陵县已将矿产控制指标纳入“十四五”规划，对超采建筑用石灰岩的企业进行了处罚；费县现已完成非煤矿山整治规范工作，全县整合成3家开采主体，保留10家矿山企业。
（二）全市7个自然保护区建设管理情况审计调查。
截至2019年6月，自然保护区总体规划全部编制完成并批复；平邑蒙山自然保护区《临沂市蒙山保护条例》已批准，临沭苍马山保护区已制定《管理办法》；市林业局已将自然保护区的发展规划纳入大气污染防治攻坚战方案，进一步督促相关县将自然保护区的发展规划纳入国民经济和社会发展计划。
八、政府投资项目审计查出问题的整改
2019年市政府积极修订《临沂市政府投资项目（市级）管理办法》等规范性文件，加强投资项目管理，提高资金使用效益。市财政局调减了市级303个政府投资建设项目预算，按照审计结果拨付了工程建设项目资金，节约财政资金2.42亿元。
九、部分问题未完成整改的原因及后续措施
除上述情况外，由于体制机制改革、程序履行等原因，部分问题的整改尚需一定时间，需加大措施继续推进。主要有以下几种情况：
一是需要通过深化改革逐步推进。如国有企业发展质量审计调查中需要整改的问题，由于近半数企业处于停产半停产状态，市国资委正在对企业进行整合，整改工作需要整体推进；政务信息共享整合不到位的问题，由于市、县区级管理审批权限不够，无法操作省级系统，需要结合全省政务服务网建设逐步推进。
二是需要一定时间履行必要的程序。如部分资金需要根据项目进度拨付，无法一步到位；有的资金涉及时间跨度较长，相关县区和部门需对其进行全面梳理、沟通磋商，才能将资金落实到位。
三是地方财力或单位资金紧张。如部分资金逾期一年以上未收回问题，主要是曾经作出承诺的一些县区存在财政困难，还款承诺履行不力或者借用企业提供足额实物抵押质押的，处置回收需要一定时间。
下一步，市政府将采取措施继续推进审计整改工作。一是持续推动整改。进一步压实相关单位整改的主体责任，对未整改到位的问题进行跟踪督查，采取有力措施，逐项落实、对账销号。二是健全整改联动机制。进一步建立健全审计整改联动机制，将重要事项审计结果的整改落实情况纳入政府督查范围；对审而不改、屡审屡犯、边改边犯的，移送纪检监察部门查处。三是推动整改结果公开。督促被审计单位主动公开审计整改结果，发挥社会监督、舆论监督作用，运用结果公开倒逼被审计单位提升管理水平和服务效能。四是构建长效机制。深入分析问题产生的根源，坚持标本兼治，打破体制机制障碍，推动出台政策措施，建立适应新形势、新要求的体制机制，推动重大政策落实和改革发展，促进高质量发展。
主任、各位副主任、秘书长，各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻落实习近平总书记对审计整改工作重要指示批示精神，注重发挥审计治已病、防未病作用，积极推动问题整改落实，促进完善制度机制；同时，我们还将更加自觉地接受市人大的指导和监督，以更高的标准、更实的举措、更严的作风，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为实现新时代临沂经济社会高质量发展做出新的更大贡献！
