2020年，在市委、市政府的正确领导下，在市委全面依法治市委员会和省审计厅的具体指导下，我局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大及十九届二、三、四、五中全会精神，围绕《临沂市法治政府建设实施纲要（2016—2020年）》总体要求，大力推进法治政府建设，紧紧围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，依法全面履行审计监督职责，有效发挥了审计监督职能作用。全市共审计579个项目单位，查出问题资金1043.66亿元，促进增收节支4.48亿元。现将我局2020年度的法治建设工作情况报告如下：
一、强化法治建设工作领导
一是加强组织领导，严格落实推进法治建设第一责任人职责。局党组高度重视法治建设工作，将法治建设工作纳入全局年度工作重要议事日程，成立了由局长任组长、分管领导任副组长、各科室负责人任成员的工作领导小组，进一步加强对法治工作组织领导，明确了任务和职责。二是明确目标任务，细化责任分工。按照《临沂市法治政府建设实施纲要（2016—2020年）》要求，结合实际情况制发了《2020年度审计法治工作要点》，对法治政府建设年度重点工作作出具体部署，并进行了任务分解。三是加强法治教育，提升依法行政水平。局领导带头组织定期学法，强化法治意识和法治思维，推进法治政府建设和依法审计能力。
二、加强审计监督，推进法治建设
（一）依法全面履行审计监督职责
1.持续开展重大政策措施落实跟踪审计。一是组织全市审计机关开展了新冠肺炎疫情防控专项审计，共查出捐赠款物入账不及时、资金汇缴不及时等问题67个，推动被审计单位立审立改问题资金1.39亿元，完善制度34项。二是对市新旧动能转换重大工程政策落实和省重点项目建设情况开展专项审计调查，涉及临沂市列入2019年省重点项目9个，总投资96亿元，查出部分新旧动能转换基金推进缓慢等7类问题，有效发挥了审计在促进“稳投资”中的作用。三是对政府隐性债务化解情况开展审计调查，查出政府债务资金未及时发挥效益、隐性债务化解方案不细化等5个问题，助力防范化解财政金融风险。四是对全市145个省重点水利工程建设情况开展专项审计调查，查出建设资金管理使用、招投标等方面存在的21个问题，推动补齐水利基础设施短板。五是开展政府专项债券及新增财政资金专项审计，查出部分县区专项债券资金预算调整不及时、项目建设进度缓慢和未按合同约定付款等4个方面的问题，通过审计促进了2个项目开工建设，实现项目支出624.64万元，推动支付工程款2064.95万元；查出新增财政资金分配不及时、资金未细化安排到具体单位和资金滞留等7个方面的问题，促进财政分配资金387万元。
2.统筹推进财政财务审计。对市级一级预算单位进行数据分析全覆盖审计，对21个单位实施全面审计、对6个单位进行现场核查，查出问题金额98.75亿元，促进提高了财政资金使用绩效。
3.扎实规范开展经济责任审计。制定出台了《临沂市经济责任审计实施办法》、《临沂市经济责任审计工作联席会议议事规则》和《临沂市管干部经济责任审计有关业务事项规范（试行）》。对53名市管干部进行了经济责任审计，其中任中审计占比58%，对35名领导干部离任经济事项进行了交接，促进领导干部依法用权、担当作为。对2710名村居干部进行了经济责任审计，查出坐收坐支、不合规票据等问题资金64.37亿元，移送村居干部175人，促进化解信访问题145个。
4.开展政府投资审计。组织开展了市委新党校建设资金审计、北城新区征收改造协调推进办公室建设资金审计、临沂国际生态城跟踪审计等项目。完成以前年度未结遗留工程复审项目68个，审减工程造价1217.75万元。
5.抓好民生资金和项目审计。不断加大对重点民生资金和项目的审计监督力度，促进惠民政策落地落实。一是开展精准扶贫审计，对有扶贫任务的县区进行了两轮审计，审计发现216项问题，并在全市脱贫攻坚问题整改工作调试会上进行了全面通报。截至目前，相关问题已全部整改完毕。二是开展乡村振兴审计，查出农村清洁取暖部分项目未能发挥实际效益、改厕台账信息重复等6个方面的问题，助力打造乡村振兴齐鲁样板。三是开展医疗保险基金审计,查出医保政策落实不到位、套取医保基金等4个方面的问题，推动完善医保制度，维护基金安全。四是开展保障性安居工程审计，查出安居工程资金拨付不及时等9个问题，完善建设手续12个。五是开展清理拖欠民营企业中小企业账款审计调查，截至2019年底的全市审计发现拖欠账款已全部偿还，清偿比例为100%。
6.认真完成交办事项。一是开展了“临沂网上商城”问题情况审计调查。对《问政山东》曝光的“临沂网上商城”问题涉及的两家公司及其开发的智慧商城平台建设运营情况开展了审计调查，为领导决策提供了有效参考。二是开展了区级片区开发审计调查。对兰山、罗庄、河东、经开、临港5区17个运作片区的建设、运营、管理等情况进行跟踪审计调查，摸清了片区的基本情况，促进片区加强管理、规范运营。三是开展了企业纳统调查核实工作。完成了全市1566户企业纳统情况的调查核实工作，使221户符合条件的企业纳入统计范围。四是开展了“僵尸企业”处置跟进核查。对全市43户“僵尸企业”处置情况进行了摸底。截至目前，全市完成处置或视同完成处置42户，正在处置的市属企业1户。
7.强化审计整改。将审计整改纳入年度综合考核和打擂攻坚工作内容，认真落实整改情况报告机制和人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见，市委审计委印发《关于进一步深化审计查出问题整改工作的意见》，把审计查出问题整改工作纳入党委政府和纪委监委督查督办的重要内容，进一步健全完善整改协作机制、结果运用机制、约谈整改机制和整改问责机制，合力推动审计发现问题整改到位。
（二）履行政府职能加强服务型政府建设
1.加强政务服务，接受社会监督。按照市政府部署安排，对政务服务事项、“互联网+监管”监管事项清单等进行了梳理，开展了政务服务网和“一网通办”总门户有关信息核查和政务服务事项办件数据归集工作，着力加强服务型政府建设。
2.加强依法行政，规范权力运行。按照《中共临沂市委全面依法治市委员会办公室关于开展法治工作重要决定和方案备案工作的通知》要求，认真开展法治工作重要决定和方案备案工作。进一步完善行政处罚、行政强制等权力事项上网运行工作，编制了责任清单，建立了网上运行流程，并对行政执法裁量权进行了梳理，促进了行政执法规范化建设和公正文明执法。
3.加强制度建设，完善运行机制。一是全面建立依法行政“三项制度”，完善了法制审核目录清单、要素清单，制定了重大执法事项法制审核流程图、行政处罚、行政强制流程图，促进了依法规范行政，防范了审计风险。二是加强规范性文件备案、审查工作，按照市政府要求开展了部门规范性文件、民法典涉及规章和规范性文件等清理工作，并及时报送清理结果。三是健全内部工作管理制度，优化制度内容，修订完善了《中共临沂市审计局党组工作规则》等26项制度规定，强化管理，明确责任。
（三）推进行政决策科学化、民主化、法治化
1.建立重大决策程序制度，规范决策流程。严格执行《中共临沂市审计局党组工作规则》《临沂市审计局工作规则》，认真落实重大行政决策程序制度，坚持和发展党内民主，保障科学决策、民主决策、依法决策。坚持实行集体领导制度，凡属职责范围内的事项，严格按照民主集中制原则，由局党组成员集体讨论决定。
2.加强党风廉政建设和责任追究制度，逐步探索建立审计容错机制。采取边审计、边督促整改的方式，对审计中发现的问题持续跟踪，促进被审计单位堵塞漏洞，对重大履职不到位、重大违法违纪进行坚决查处；与此同时，积极运用容错纠错机制，在抓重大违法违纪问题时注重把握政策边界，落实“三个区分开来”要求，积极争当改革的促进派，推动健全激励机制和容错纠错机制，给改革创新者撑腰鼓劲，营造主动作为、敢于担当的干事创业环境，为全面深化改革提供审计监督保障。
3.落实重大行政执法法制审核制度，规范审计执法行为。按照《审计现场管理办法》规定，在开展的审计项目时，审计证据材料必须取得证据者有效签章，审计报告依法书面向被审计单位征求意见并充分听取对报告的意见。严格执行审计结果文书复核审理审定规则、审计业务会议、重大事项集体会审、专家咨询等一系列业务制度，着力用制度规范权力运行、防范审计风险和提升审计质量。
（四）积极开展法治宣传教育活动
1.认真贯彻落实“谁执法谁普法”责任制。认真贯彻落实《山东省法治宣传教育条例》，认真落实“谁执法谁普法”的普法责任制，在审计工作中广泛开展以案释法和警示教育，使审计执法的过程成为向被审计单位宣传审计法和其他财税法律法规的过程，做到审计到哪里，宪法法律宣传就跟进到哪里。
2.积极开展多种形式法治宣传教育活动。一是不定期举办法治讲座、法律知识竞赛等活动。结合《中华人民共和国民法典》颁布，聘请讲师团专家举办了民法典专题讲座。二是继续坚持和完善日常学法制度。坚持集中培训与个人自学相结合，领导学法和干部职工学法相结合。三是拓宽普法宣传活动渠道。除传统的书报杂志和宣传单页外，通过短信、微信、网络平台、协同邮箱等多种渠道广泛开展普法宣传；同时积极督促全局人员订阅中国普法“两微一端”、山东普法“两微”、头条号、一点号、沂蒙普法微信公众号等网络公众普法平台。四是结合社区“双报到”、领导干部“四进”等活动，深入社区、帮扶村开展普法宣传工作，积极营造良好法治环境。
3、认真开展“七五”普法工作自查自评工作。为全面总结“七五”普法经验和做法，查找问题和不足，进一步提升法治宣传教育的质量和水平，对照全市“七五”普法规划各项工作任务，对“七五”期间普法依法治理工作开展情况进行了认真、全面的自查自评。
三、2021年推进法治政府建设工作安排
2021年是“十四五”规划开局之年，我局将在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下，认真贯彻落实法治政府建设和依法行政工作部署，不断深化审计法治建设。
（一）进一步加强领导，深化落实法治建设第一责任人职责。坚持加强法治建设组织领导，落实法治建设各项任务，更加切实履行法治建设第一责任人职责。
（二）服务经济社会发展大局，认真履行审计监督职责。紧紧围绕经济社会工作大局谋划审计工作，抓好审计项目和审计组织方式“两统筹”，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。
（三）进一步加强法治思维，推进依法行政。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，坚持把学法用法与提高人员依法行政能力相结合，全面提高依法审计能力和审计工作水平，规范执法行为，确保在法治轨道上、制度框架内行使审计监督权。
临沂市审计局
2021年2月22日
