市二十届人大常委会
第七次会议文件
临沂市人民政府
关于2021年度市级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2022年12月13日在临沂市第二十届人民
代表大会常务委员会第七次会议上
临沂市审计局局长 周东开
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，我向市人大常委会报告2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、整改工作的总体推进情况
（一）高位部署推动，审计整改组织更加有力。市委、市政府认真贯彻习近平总书记关于加强审计查出问题整改工作的重要指示精神，将审计查出问题整改情况纳入全市高质量发展综合绩效考核，要求审计部门坚持既要“摸老虎屁股”，也要“武松打虎”，确保审计查出问题真改实改、彻底整改，把审计整改成果转化为治理效能，推动全市经济社会高质量发展。市委审计委员会两次召开会议研究部署审计整改工作，出台《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》《临沂市审计查出问题整改工作联席会议制度》《临沂市审计整改约谈办法（试行）》，市政府三次调度听取审计整改情况汇报，研究审计查出问题的整改落实，持续推进整改，并举一反三，建章立制，形成长效机制，确保整改到位。
（二）强化责任落实，审计整改效果更加明显。各级各部门单位深入贯彻市委、市政府关于审计整改工作要求，全面落实市人大常委会关于审计工作报告的决议，层层压实整改责任，严格对标对表，全面整改审计查出问题和落实审计建议，高效推进审计整改。各被审计单位主要负责人强化第一责任人责任，及时研究部署整改工作，制定整改方案，建立整改台账，逐项分解任务，明确节点、分类施策，推动整改落实落地。主管部门认真履职尽责，将落实整改要求与加强监督管理相结合，开展行业性专项整治工作，细化行业领导和业务指导，深入研究审计发现问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，抓好源头治理，推动标本兼治。通过压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任，形成上下贯通、各负其责、有效落实的整改工作机制，确保整改成效。
（三）严格督促检查，审计整改质量更加过硬。市审计局坚持揭示问题与推动整改并重，建立健全审计问题整改清单、审计现场整改审核督查等制度，完善审计整改督查、约谈、问责等机制，加强与党委巡察、纪检监察、党政督查、人大监督、行政监督、司法监督、出资人监督等各类监督的贯通协作，与政府督查常态化开展联合督导检查，进一步强化督促整改合力。对审计工作报告反映的问题细化分解，跟踪督促问题整改，对未及时完成整改的责任单位发催办函、现场督查，对敷衍整改、拒不整改的责任单位依据《临沂市审计整改约谈办法（试行）》进行约谈问责，做到整改一项、验收一项、销号一项，确保问题不整改不放过，整改不到位不放过。截至目前，审计工作报告反映的126项问题，已整改到位108项，整改问题金额54.94亿元，健全完善相关制度91项。
二、审计查出问题整改进展情况
（一）市级财政预算执行审计查出问题整改情况。
一是财政资源统筹不到位问题。财政专户结转结余资金5191.21万元调入一般公共预算统筹使用；对预算资金未明确到县区或单位问题，市本级在编制2023年预算时将预算资金明确到县区或部门单位。
二是预算资金分配下达不及时问题。市财政局已督促相关单位根据工作和事业发展计划，及时提出支付申请；对需要按考评结果分配的资金实行事后保障（即当年补助资金由次年预算安排），便于次年尽快确定资金支出方向。截至2022年10月，上级转移支付资金已拨付5066.27万元，剩余487.42万元已收回统筹使用。
三是政策资金未实现效益问题。2个县区养老服务体系创新示范奖励金已拨付200万元，剩余200万元待项目结束通过评审后拨付；1个单位已将改变用途的254.93万元收回；1个县区加快项目进度，4个项目已全部完工，拨付资金97.27万元，其余91.93万元正在履行拨款手续。
四是决算草案和政府综合财务报告编制不准确、不完整问题。市财政局加强预算编制管理，实行预算执行动态监督，严控预算到决算中间过程的调整；在2021年政府综合财务报告中披露了市政、交通、水利、其他公共基础设施资产等情况。
五是政府债券管理存在风险问题。各级相关部门单位采取重新考察论证、修订方案、补充完善手续、调整项目、加快项目施工进度等措施积极整改，市本级及7个县区16个项目已全部开工建设，4个项目已完工；市本级及3个县区已将1.37亿元专项债券资金拨付至施工单位。
（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。
一是项目预算执行率低问题。相关部门单位在编报下年度预算时已合理设置预算项目和资金需求，严格控制预算追加，促进提高预算编报的科学性和执行率。现已拨付资金6896.17万元，收回统筹使用752.51万元，归还原渠道636万元。
二是部门预决算编制不真实完整问题。8个部门单位完善预算编制审核流程，加快预算执行，减少资金结转规模，将上年结转结余资金等全部编入下年度预算，提高预算编制准确性、完整性。5个部门单位加强预决算管理，将收入性往来款全部纳入单位收支核算，并在决算中如实反映收支情况，确保决算数据真实、准确、完整。
三是部门预算执行不严格问题。8个部门单位加强预算执行管理，修订完善财务管理制度，严格执行相关规定，按照经批准的预算支出费用，对确需调整的预算项目，及时通过预算管理一体化系统申请调整，做到无预算不支出，其中1个部门单位收回不合规发放奖金并上缴国库7.99万元。
四是财务管理存在漏洞问题。6个单位进一步规范财务管理，修订完善有关制度5项，严格落实会议费、公务用车使用等制度规定，完善审批流程，规范报销程序；市住房公积金中心将机关事业单位存量归集资金计提支付比例由5‰改为1‰－3‰。对往来款长期挂账问题，6个部门单位积极与财政部门核对，查清挂账原因，对往来款进行分类清理，同时建立往来款的定期核查和清理制度。
五是财政资金未发挥效益问题。相关单位积极盘活存量资金，优化结构，加快资金拨付进度，提高财政资金使用效益。4个终止项目资金368.57万元已全部退回省科技厅，5家企业已将改变用途的172.19万元科技补助资金退回至专用账户。
六是资产管理不规范问题。7个部门单位对账实不符的资产逐一核实核销，调整有关账务，确保账实相符，现已完成整改金额2293.82万元。
（三）民生资金审计查出问题整改情况。
一是全市农业保险和农机购置补贴资金审计整改情况。公益林受灾理赔款115.79万元已全部赔付到位；农作物受灾理赔款91.52万元已全部拨付；森林保险理赔款45.27万元已支付用于林木损毁修复；9个县区已向农业保险承保公司拨付补贴资金1.22亿元。
二是保障房审计整改情况。对资金使用不规范问题，1个县区已将棚户区改造资金4845.75万元全部拨付到位，拨付棚户区改造专项债券资金2.49亿元；对因条件不具备、未实施的棚户区改造项目，已将相应棚改资金调整到符合政策规定的棚改项目。
（四）政府投资审计查出问题整改情况。
一是工程建设未严格履行程序问题。1个项目已按照国家有关规定依法办理建设用地规划许可证等建设手续。
二是工程项目管理不规范问题。相关单位进一步强化项目管理，严格执行招投标程序；对学校工程建设项目存在的安全隐患问题，相关部门已责令建设单位督促施工单位进行整改，确保工程质量达标。
（五）企业审计查出问题整改情况。
一是国有资本布局规划不尽合理问题。出台《关于进一步加强市属企业主业管理工作的意见》（临政办字〔2022〕151号），对市属企业主业实施动态管理，引导市属企业进一步聚焦主责主业，突出发展质量和效益，对不具备发展优势的非主业资产和业务逐步剥离、有序退出。
二是市属企业整体盈利能力较差问题。市国资委严格落实我市出台的《关于加快推动市属企业高质量发展的意见》，积极稳妥推动跨行业跨领域跨企业专业化整合，引导市属企业调整存量结构，优化增量投向，不断提升国有资本配置效率，提升国企盈利能力；成立工作专班开展“扭亏处僵”专项行动，督促企业尽快出清不良资产，提高资产质量和效益。
三是参股企业投资决策管理程序不合规问题。市国资委督促企业严格落实《临沂市市属企业投资监督管理办法》，进一步规范投资决策程序；按照《临沂市国资委审批、备案和授权放权事项清单（2022年版）》，严格审核企业提报的相关文件，要求市属企业充分发挥集团党委会、董事会的决策作用，设立董事会投资、风控、财务等专门委员会，严控决策流程，审慎投资项目，做好全面充分的可行性研究、尽职调查、法律论证、风险评估等前期工作；市国资委还建立临沂市国资监管平台，企业统一使用；将项目后评价纳入企业综合发展考核，并于今年4月下发《关于全面做好项目后评价工作的通知》，要求各企业根据自身情况实施项目后评价。
四是合作股东出资不到位问题。市国资委督促市属企业按照公司章程，通知合作方股东履行出资义务，对于合资公司效益较差、发展前景不利的，督促市属企业尽快按照程序清算注销。3家市属企业采取向参股股东发催促出资函、清算注销企业等方式，督促合作股东履行出资义务；1家市属企业退出参股公司，收回投资款37万元。
五是参股投资存在损失问题。市国资委印发《关于开展市属企业“扭亏处僵”专项行动的通知》，制定“扭亏处僵”攻坚方案，将12家市属企业纳入“扭亏处僵”攻坚行动治理范围，将相关情况纳入2022年度考核；进一步加强对市属企业亏损情况的实时跟踪、统计和分析，持续调度和督导各公司分批分类加快亏损企业治理进度；对2家国有企业参股投资基金到期，剩余投资款难以收回问题，督促相关企业按合作协议约定加快基金退出，依法依规处置资产。
三、正在整改中的问题及后续工作
在做好审计查出问题立行立改、全面整改的同时，一些问题因涉及体制机制完善、客观环境变化和历史遗留问题破解等原因，整改工作仍在持续推进过程中。主要有以下几类：
（一）有些问题整改受程序制约，需逐步解决。如项目建设程序不合规，需要手续补全后才能完成整改；鲁南高铁临沂北站项目工程存在不符合规划部分，需待国土空间规划调整后，才能办理相关手续。
（二）有些问题整改资金缺口较大，需结合财政状况分阶段解决。如科技创新资金拨付不及时，部分县区结合财政实际，制定了分阶段拨付计划；未拨付的农业保险财政补贴资金，部分县区需多方筹措，待资金到位后拨付。
（三）有些问题时间跨度大、成因复杂，完全整改尚需一定时间。如长期挂账未清理问题因时间跨度较长、形成原因复杂，部分当事人已联系不到或材料灭失，相关部门单位需对其进行全面梳理、分类施策才能尽快完成整改。
有关部门单位对尚未整改到位事项，已制定有针对性的整改计划和措施，正在有序推进整改。市审计局将继续做好对审计查出问题整改的督促检查，督促相关整改责任单位进一步压紧压实整改责任，细化问题整改时间表、路线图，想方设法克服困难，加快整改进度，提升整改质效，推动问题全面整改到位。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实市委、市政府各项决策部署和市人大各项决议，诚恳接受市人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，以有力有效的审计监督为实现临沂“走在前、进位次、提水平”贡献审计力量。
解读：临沂市人民政府关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告-临沂市审计局
http://sj.linyi.gov.cn/info/1151/11491.htm
