市二十届人大常委会
第十五次会议文件
临沂市人民政府
关于2022年度市级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2023年12月25日在临沂市第二十届人民代表大会
常务委员会第十五次会议上
临沂市审计局局长 周东开
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，我向市人大常委会报告2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、整改工作部署推进情况
市委、市政府将审计整改工作作为践行“两个维护”的政治实践，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示精神，将审计查出问题整改情况纳入全市高质量发展综合绩效考核，召开市委审计委员会会议、市政府常务会议、全市审计查出问题整改工作会议，积极落实市人大常委会审议意见，研究部署审计整改工作。今年以来，市委、市政府领导同志对审计查出问题作出整改批示34篇次，要求各级各部门单位切实做好审计整改“下半篇文章”。
（一）强化政治担当，压实整改责任。各级各部门单位不断增强做好审计整改的政治自觉和行动自觉，主要负责同志认真履行第一责任人职责，召开专题会议研究审计查出问题和审计建议，强化整改主体责任，严格落实整改要求，制定整改方案，建立整改台账，制定“时间表”“路线图”，细化责任分工，明确整改措施、时限要求和具体责任人，分类施策，倒排工期，盯紧盯实，对账销号，确保整改工作取得实效。主管部门细化行业领导和业务指导，深入研究审计发现问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，抓好源头治理，推动标本兼治。
（二）持续跟踪督查，提升整改质效。市委审计办、市审计局切实加强审计整改全口径、全周期规范管理，对审计工作报告反映的问题细化分解，建立审计问题清单，分析筛选整改难度大的问题重点跟踪检查，通过对部分单位开展督查，对整改不力单位发送整改催办函等方式，推动问题整改到位。强化审核把关，对相关整改责任单位报送的整改情况，按照见人、见事、见物要求，核实整改结果的真实性、完整性和有效性，做到整改一项、验收一项、销号一项，确保问题真改实改、全面整改。
（三）加强贯通协作，凝聚整改合力。审计监督与其他监督协调机制不断建立完善。市纪委监委机关、市审计局联合印发《关于推动纪检监察与审计监督贯通协同的实施方案》，将审计发现主要问题纳入对“一把手”履职权力清单和监督责任清单，市委巡察办将审计问题整改情况纳入巡察监督范围。充分运用审计整改工作联席会议和经济责任审计工作联席会议等平台，配合市人大出台《关于加强审计工作监督的决定》，会同市人大对国有资产审计问题整改情况开展“回头看”，与政府督查部门开展联合督导检查，共同推进整改要求落实落地。截至目前，审计工作报告反映的201项问题，已整改到位173项，整改问题金额305.45亿元，健全完善相关制度127项。
二、审计查出问题整改进展情况
（一）市级财政和部门单位预算执行审计问题整改情况
一是财政资源统筹不到位问题。市财政局已将非税收入9.42亿元缴入国库。追缴2家企业应缴纳的土地出让金4.46亿元。8个部门单位收取租金、水电费等795.28万元。
二是预算编制和分配管理不科学问题。市财政局强化预算编制管理，2024年进一步压缩代编预算规模，督促部门单位根据工作和事业发展计划，及时提出支付申请，对需要按考评结果分配的资金实行事后保障。对据实结算等特殊项目的转移支付，采用分期下达预算方式的，合理设定分批次下达数；采用先预付后结算方式的，按照预计数全部下达，预算年度结束及时办理结算。
三是预决算管理不规范问题。印发《临沂市市级资金管理办法》（临政办发〔2023〕10号），规范预算执行调整，加强预算执行动态监督。19个部门单位完善预算编制审核流程，严格按照预算安排支出，将上年结转结余资金等全部编入下年度预算，提高预算编制准确性、完整性。9个部门单位加强预算执行管理，修订完善财务管理制度，严格执行相关规定，做到无预算不支出。16个部门单位通过修订完善“三重一大”事项决策制度，抓好“三重一大”决策制度落实。13个部门单位加强对预算收入和支出的管理，严格按照各类资金的支出范围和期限使用资金，确保专款专用。
四是绩效管理存在薄弱环节问题。6家中央驻临单位的12个市级财政拨款项目、市级外经贸发展和商贸流通资金项目已补齐部门绩效自评。
五是政府专项债券管理不严格问题。市本级及6个县区积极采取措施，加快项目进度，2个项目已开工，12个进展缓慢项目已达到工程预期进度。5个县区10.72亿元债券资金已全部拨付到位。
（二）高质量发展政策落实和专项资金审计问题整改情况
一是乡村产业振兴政策落实审计问题整改情况。12个县区已拨付乡村振兴专项资金3.24亿元、长三角优质农产品供应基地市级奖补资金3038.91万元。3县11个农产品地理标志均已有使用主体。
二是全市外贸外资高质量发展政策落实审计问题整改情况。市商务局下发《关于建立临沂市外资企业全生命周期协同监管服务工作机制的通知》，加强与人社、税务、外汇等11部门工作对接和信息共享，对未缴纳税金和社保的外资企业，联合税务、人社等部门开展检查，责令整改存在问题。10个县区拨付企业市场采购贸易支持资金1889.13万元。
三是优化营商环境政策落实审计问题整改情况。12个县区拨付使用支持工业发展类专项资金5383.81万元，拨付使用市级人才发展专项资金699万元。退还建筑劳务工资保证金675.53万元。退还远通风机投资项目保证金325万元。
四是全市水利和水污染防治专项资金审计问题整改情况。3个县通过归还原渠道、调整账目等方式整改挪用的水利专项资金1498.34万元。6个县区通过追缴资金、质保金抵扣等方式收回多计工程价款919.15万元。
五是文化遗产保护政策落实和资金绩效审计问题整改情况。目前，郯城县马头清真寺修缮保护工程项目已完成70%；沂水县齐长城遗址抢救性保护项目已进场施工，工程修复总长度3129米，已完成1550米，拨付工程款300万元。全市22个文物保护项目资金已支出1206.86万元，支出占比37%。对“先考古，后出让”政策落实不到位问题，市文旅局组织开展全市考古前置工作整改落实专项行动，统筹协调市发改、自然资源和规划、住房城乡建设、行政审批等相关部门严格审核把关，切实把“考古前置”工作落地落实。对馆藏文物未定级问题，市文旅局已向上级主管部门报送馆藏文物评估定级请示，目前已完成720件文物的定级工作。对4处不可移动文物部件缺失、损毁问题，郯城县对于公墓周边环境进行全面清理，建立了常态化巡逻检查机制；沂水县对杨家城子城隍庙等3处文物编制专门保护方案，纳入修缮计划，申请资金修复。
（三）重点民生项目和资金审计问题整改情况
一是全市医保基金和“三医联动”改革方面审计问题整改情况。追回参保人员死亡后报销的医保基金56.03万元和5家定点医疗机构违规使用的医保基金249.21万元。对医疗机构违规使用限制性药品问题，市卫健委通过对全市医务人员培训，开展市级、县级常态化检查等方式，压实属地管理责任和医院主体责任，严格执行麻醉药品管理制度。应赔未赔和少赔漏赔患者医疗费用832.98万元问题，“临沂保”已赔付到位。
二是困难群众救助补助资金审计问题整改情况。9个县区已拨付医疗机构垫付的医疗救助金8030.13万元。2家养老院已办理消防验收手续。5家养老机构对收到的特困人员生活费实行单独记账核算。追回147人违规享受的低保待遇资金15.88万元，将符合条件的79人纳入特困供养、10名事实无人抚养儿童纳入保障。
三是全市职业教育政策落实审计问题整改情况。市教育局会同市发改、财政等部门印发《临沂市职业学校办学条件达标工程实施方案》，持续加大市县两级政策和投入供给，优化职业学校布局结构，改善办学条件。印发《关于进一步推进职业院校“双师型”教师队伍建设的指导意见》《临沂市中等职业学校专业设置建设工作方案(2023-2025年)》，以提高“双师型”教师比例和教师专业能力为重点，优化职教师资和院校专业结构，突出产业发展导向和需求，培养高素质技能人才，实现为产育才、以才促产。
四是住宅维修资金和物业政策落实审计问题整改情况。对维修资金短期存款占比过高问题，市住建局根据住宅专项维修资金实际使用规模，科学确定银行存款结构，提高中长期存款比例。借用资质开展物业服务的2家公司，1家已退出物业服务，1家已取得物业服务资质。
（四）国有资产管理审计问题整改情况
一是国有平台资产管理及经营方面审计问题整改情况。市本级及4个县区的13家平台公司已将公园等公益性资产72.4亿元，纳入省平台治理整顿报表填报范围。市本级及5个县区的8家国有平台公司有息负债34.58亿元，已在省平台治理整顿报表中填报。
二是行政事业性国有资产审计问题整改情况。14个部门单位通过开展资产盘查、调整账务等方式，做好资产登记工作，确保账实相符。3个单位完善出租出借资产的报批手续。3个单位对闲置房产积极盘活利用，部分出租实现收益。
（五）政府投资审计问题整改情况
一是工程建设管理不规范问题。3个项目未取得建设工程规划许可证、施工许可证问题，相关企业正积极办理中。26个项目未经批准擅自变更项目建设内容问题，各县区严格控制建设规模，落实设计变更程序，避免问题再次发生。
二是工程价款执行不到位问题。高铁片区道路工程和长春路改造工程调减工程结算价款1283.93万元。对39个工程项目超进度拨付工程款问题，相关县区加强资金使用管理，严格按照工程实际完成进度拨付资金。
三是合同管理不规范问题。3县区10个项目超招标控制价问题，相关县区严格履行招投标手续，杜绝虚假招标、事后补办手续等行为。
四是招投标管理混乱问题。市水利局督促县区水利局严格履行招投标程序，在招标过程中严格审核把关，杜绝虚假招标、应废标未废标等问题的发生。
三、正在整改中的问题及后续工作
在做好审计查出问题立行立改、全面整改的同时，一些问题因涉及大额资金缺口、程序制约和历史遗留问题破解等原因，整改工作仍在持续推进中。主要有以下几类：
（一）有些问题整改资金缺口较大，需分阶段解决。如部分房地产企业经营困难，土地出让金难以足额缴纳；各县区财政紧张，应拨未拨市场采购贸易支持资金、长三角优质农产品供应基地奖补资金等，需结合财政实际，分阶段逐步解决。
（二）有些问题整改受程序制约，需有序推进。如项目未按规定取得建设工程规划许可证、施工许可证，政府投资建设项目竣工未办理工程结算等问题，需相关单位配合完成整改。
（三）有些问题时间跨度长、成因复杂，完全整改尚需一定时间。如长期挂账未清理问题因时间跨度较长、形成原因复杂，部分当事人已联系不到或材料毁损，相关部门单位需对其进行全面梳理、分类施策才能完成整改。
各级各部门单位对后续整改高度重视，短期内未能整改到位的，制定了阶段整改措施和目标任务，按计划有序推进；需要长期整改的，注重分析问题产生的历史背景、决策过程、性质原因等深层次因素，通过堵塞漏洞、加强管理、健全机制等推动源头治理。审计机关将持续跟踪督促检查，对整改不到位的问题紧盯不放，一跟到底；对重点领域、重大政策措施、涉及群众切身利益等问题整改情况，适时组织“回头看”，确保整改合规到位，着力促进问题解决，推动市委、市政府决策部署落地见效。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实市委、市政府各项决策部署和市人大各项决议，诚恳接受市人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，以高质量审计监督为临沂经济社会高质量发展保驾护航。
